У 2020 році створено новий адміністративно-територіальний устрій України районного та базового рівнів. Метою реформи децентралізації було формування ефективного місцевого самоврядування та територіальної організації влади для створення і підтримки повноцінного життєвого середовища для громадян, надання високоякісних та доступних публічних послуг, становлення інститутів прямого народовладдя, задоволення інтересів громадян в усіх сферах життєдіяльності на відповідній території, узгодження інтересів держави та територіальних громад.
Першим етапом реформи стало утворення об’єднаних територіальних громад, які перейшли на прямі міжбюджетні відносини з Державним бюджетом України. Територіальні громади отримали повноваження та ресурси, які раніше мали лише міста обласного значення. Зокрема, однією з основних переваг вважається отримання громадами 60% (згодом 64%) податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), який є основним джерелом наповнення бюджетів.